A Pension Strategy That May Boost Your Income
如果你退休时有传统的养老金，也叫固定收益计划, your plan may offer several payout options, 如果你已婚，包括合格的共同和遗属年金（QJSA）. QJSA是一种年金，在你的余生中支付一定金额（通常是每月）, 在你死后，你的配偶至少可以得到这笔钱的50%.
If your spouse consents in writing, 你可以放弃QJSA，转而选择领取终身年金. 有了这个选项，付款在你的一生中支付，但在你死亡时停止. 单一人寿年金的支付通常明显高于QJSA的支付, 但在你死后，你的配偶将得不到养老金.
Life insurance strategy
A strategy called pension maximization may offer the best of both worlds. 使用这种策略，你的配偶放弃QJSA，而你选择单一生活的选择. 然后，你和你的配偶用额外的养老金收入购买人寿保险, with your spouse named as beneficiary. If you die first, the pension payments will stop, 但你的配偶将获得免交联邦所得税的人寿保险死亡收益. 通过将较大的养老金支付与人寿保险政策相结合, 你可能会在退休期间增加你的总收入, 同时也为你的配偶提供未来的经济保障，如果你先去世的话.
Questions to ask
在实施这一策略之前，需要考虑以下一些因素.
- Are you insurable? 否则，养老金最大化就不是一个可行的策略.
- How much will the life insurance cost? 如果你相对年轻，身体健康, 如果你年纪大了或者健康状况不佳，你的保险费可能会负担得起.
- 单身年金比QJSA多支付多少? 终身年金的收益越大, 你可能想买更多的人寿保险来代替收入——你可能有更多的额外收入来支付保费. 在分析你的支付选择时，还要考虑养老金计划可能提供的任何生活成本调整.
- 你和你的配偶的健康状况如何？你们的预期寿命是多少? 如果领取单年年金的人寿命相对较长，养老金最大化策略效果最好, receiving the higher monthly pension payments. On the other hand, the longer your spouse lives after your death, 配偶在QJSA选项下的养老金支付就越有价值.
Expecting a Pension?
尽管养老金在私营企业中已不再普遍, they have not disappeared, 他们仍然是公共部门的中流砥柱. In a 2024 survey, 大约五分之三的工人和退休人员希望传统的养老金或固定收益计划成为退休收入的来源.
资料来源：雇员福利研究所，2024
Tax considerations
养老金福利通常被视为应纳税收入, 受联邦（可能还有州和地方）所得税的约束. 不管你是选择终身年金还是QJSA都是如此. However, 因为终身年金的养老金收益更大, 选择这个选项会增加你退休时的应税收入. If you elect the QJSA option, 付给遗属的养老金将包括在遗属的应税收入中.
如果你使用养老金最大化策略并且比你的配偶先死, 人寿保险死亡赔偿金不包括在你未亡配偶的应税收入中, 因为人寿保险的死亡保险金一般免征所得税给保单的受益人. 当然，投资人寿保险收益的任何收益都可能要纳税.
选择养老金支付方式和人寿保险范围可能很复杂，会影响你和你配偶的财务未来. 一定要寻求合格的专业指导.
购买人寿保险有一些费用. 保单通常包含死亡和费用费用. In addition, if a policy is surrendered prematurely, 这可能涉及退保费和所得税. 任何与支付死亡抚恤金有关的担保, income options, 或者回报率是基于保险公司的财务实力和理赔能力. 保单的贷款和提取会减少保单的现金价值和死亡赔偿金.